ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВУД" ИНН:0524005704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56074536 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года574555340
11504 Основные средства на конец предыдущего года553448730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года574555340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года553448730
12103 Запасы на конец отчетного года158011190
12104 Запасы на конец предыдущего года111911870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158011190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111911870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года732566530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года665360600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года338733550
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года335533230
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года220022000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года220022000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года220022000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года220022000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173810980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10985370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173810980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10985370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года732566530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года665360600
21103 Выручка за отчетный год463240320
21104 Выручка за предыдущий год403224860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год459839040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год390424700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год341280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год341280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128160
23403 Прочие доходы за отчетный год8473900
23404 Прочие доходы за предыдущий год3901240
23503 Прочие расходы за отчетный год8474840
23504 Прочие расходы за предыдущий год4841240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВУД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВУД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВУД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (7325) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВУД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4598+0+0) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВУД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (4632) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВУД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (4632) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВУД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВУД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВУД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВУД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВУД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.86

Индекс Альтмана Z = 0.805

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВУД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (0.73%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВУД"

Еще предприятия