ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ" ИНН:0524006183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70488256 ОКВЭД:85.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234
11504 Основные средства на конец предыдущего года344
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года344
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70285270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года285271120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168572277523636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года227752363616560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169272306023906
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230602390716680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169292306323911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230632391116685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2973130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169292276623598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227662359816685
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169292276623598
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227662359816685
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169292306323911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230632391116685
21103 Выручка за отчетный год393234173401
21104 Выручка за предыдущий год341734012861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389230272986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302729862775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40390415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39041586
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40390415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39041586
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40390415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39041586
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10993102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9310286
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-69297313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2973130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69)/Стоимость активов (16929) = -0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3892+0+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (3932) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69)/Выручка (3932) = -1.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (-1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"