Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйсалган" ИНН:0525005792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25170387 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1140114011401140
11504 Основные средства на конец предыдущего года1140114011401140
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3103131
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3103131
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1171114011710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1171114011710
12103 Запасы на конец отчетного года20000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1191117311761172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1187117311721172
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-467-3510-476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-447-435-476-373
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года527527527527
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года527527527527
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4444449444
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года444444444444
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9719715360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9719719710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года236236236236
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года236236236236
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года451317404441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года427404441338
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6875536400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6636406770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1191117311761172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1187117311721172
23404 Прочие доходы за предыдущий год314246120172
23504 Прочие расходы за предыдущий год230205223172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8441-1030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8441-1030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйсалган"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйсалган"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйсалган"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1191) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйсалган"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйсалган"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйсалган"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйсалган"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйсалган"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйсалган"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйсалган"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйсалган"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.282

Индекс Альтмана Z = -2.671

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйсалган"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйсалган"