СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БАТЫР-МУРЗА" ИНН:0525006531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25170861 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4979497114875
11504 Основные средства на конец предыдущего года4979496314040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года497949710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года497949630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5051497117270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5051496316695
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348534053217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года348533153154
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года541541541
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года541541541
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года622622622
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года622622622
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года116311630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года116311630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40340312890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40348512360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4034030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4034850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5051497117270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5051496316695
21104 Выручка за предыдущий год1519828780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1510827700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год901080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год901080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год909887

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5051) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.225

Индекс Альтмана Z = 1.903

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.903<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники