ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НОГАЙСКОЕ ДОРОЖНО-ЭКСПЛУТАЦИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ № 29" ИНН:0525140223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03418148 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года803084308561
11504 Основные средства на конец предыдущего года843085618689
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года803084308561
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года843085618689
12103 Запасы на конец отчетного года338175514244
12104 Запасы на конец предыдущего года755142443774
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года931356202170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56202170374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5705204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52041584
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13264131766618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1317666185732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212942160615179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216061517914421
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года125271252712527
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года125271252712527
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года331331330
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года331331330
13603 Резервный капитал на конец отчетного года124113108
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года11310891
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года251214365
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года214365338
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132331318513330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131851333013286
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года806184211849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года842118491135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года806184211849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года842118491135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212942160615179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216061517914421
21103 Выручка за отчетный год173211426312130
21104 Выручка за предыдущий год142631213011447
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170421406711967
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140671196710942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279196163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год196163505
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год279196163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год196163505
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год279196163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год196163530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год561430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22353163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53163515
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22353163
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53163515
32003 Величина капитала на 31125271252712527
32005 Величина капитала на 31331331330
32006 Величина капитала на 3111310891
32007 Величина капитала на 31214365338
32008 Величина капитала на 31131851333113286
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)1150
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))373527
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)484027
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))373527
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)373527
33003 Величина капитала на 31125271252712527
33005 Величина капитала на 31331331330
33006 Величина капитала на 31124113108
33007 Величина капитала на 31251214365
33008 Величина капитала на 31132331318513330
36003 Чистые активы на 31132331318413330
36004 Чистые активы на 31131851333013286
41103 Поступления – всего за отчетный год153111288110489
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год153111288110489
41203 Платежи – всего за отчетный год147461509611870
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7679134107776
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25352652691
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год561430
41293 Прочие платежи за отчетный год447612781403
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год565-2215-1381
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период565-2215-1381

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (223)/Стоимость активов (21294) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17042+0+0) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (17321) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (223)/Выручка (17321) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.642

Индекс Альтмана Z = 3.445

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (1.61%), рентабельность компании (1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники