ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПЛЮС" ИНН:0525140495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86085922 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142502129315777
11504 Основные средства на конец предыдущего года212931964815777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142502129315777
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212931964815777
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4840327975
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32022540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4840327975
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32022540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190902132523752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213251964838317
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132612132523752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213251964838317
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года579100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года579100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190902132523752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213251964838317
21103 Выручка за отчетный год20444130269826
21104 Выручка за предыдущий год1302698268760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19777113498159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1134981596990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66716771667
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167716671770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66716771667
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167716671770
23403 Прочие доходы за отчетный год96033280
23404 Прочие доходы за предыдущий год332800
23503 Прочие расходы за отчетный год96032280
23504 Прочие расходы за предыдущий год322800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66717771667
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год177716671770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100100106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66716771567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167715671664

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (667)/Стоимость активов (19090) = 3.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19777+0+0) = 3.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (667)/Выручка (20444) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (667)/Выручка (20444) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 127.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 127.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 127.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.275

Индекс Альтмана Z = 4.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (127.37), коэффициент быстрой ликвидности (127.37), коэффициент текущей ликвидности (127.37), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (3.26%), рентабельность компании (3.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПЛЮС"