Сельскохозяйственный производственный кооператив "Микикский" ИНН:0526000500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40777891 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года469547
11504 Основные средства на конец предыдущего года547541
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года469547
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года547541
12103 Запасы на конец отчетного года382422
12104 Запасы на конец предыдущего года422389
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года382422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года422389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года851969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года969930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года487630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года630641
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года193193
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года193193
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года193193
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года193193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14696
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14696
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года851969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года969930
21103 Выручка за отчетный год201193
21104 Выручка за предыдущий год193127
21203 Себестоимость продаж за отчетный год276204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-75-11
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-6
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-75-11
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11-6
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-75-11
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11-6
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Микикский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Микикский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Микикский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-75)/Стоимость активов (851) = -8.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Микикский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (276+0+0) = -27.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Микикский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-75)/Выручка (201) = -37.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Микикский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-75)/Выручка (201) = -37.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Микикский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Микикский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Микикский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Микикский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Микикский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.338

Индекс Альтмана Z = 2.154

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.154<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Микикский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-37.31%), рентабельность компании (-37.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Микикский"