Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур" ИНН:0526001180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710038 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года533967456564
11504 Основные средства на конец предыдущего года674064996638
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года533967450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года674064990
12103 Запасы на конец отчетного года76670857
12104 Запасы на конец предыдущего года675995700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года766700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6759950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года541574157421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года741574947338
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года436064266545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года642665686533
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года545454
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года545454
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года612612612
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года612612612
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6666660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6666660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года787878
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года787878
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года311245132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24518261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3893230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3232600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года541574157421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года741574947338
21103 Выручка за отчетный год3093412499
21104 Выручка за предыдущий год412745604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3117472447
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год472772637
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24-600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60-270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24-600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60-270
23404 Прочие доходы за предыдущий год685285
23503 Прочие расходы за отчетный год6710108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-695-80
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-695-812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82349

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-695)/Стоимость активов (5415) = -12.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3117+0+0) = -0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24)/Выручка (3093) = -0.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-695)/Выручка (3093) = -22.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.133

Индекс Альтмана Z = 2.78

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-0.78%), рентабельность компании (-22.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Самур"