СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИХРЕК" ИНН:0526012746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80419718 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1015095090
11504 Основные средства на конец предыдущего года9509104600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1015095090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9509104600
12103 Запасы на конец отчетного года575759190
12104 Запасы на конец предыдущего года591937700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года575759190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года591937700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15907154280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15428142300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1110-11210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года45450
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года73800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года783450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8964490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года14996152910
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15291152910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15907157550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15755153060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15907154280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15428142300
21103 Выручка за отчетный год674650230
21104 Выручка за предыдущий год502323200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год672053520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год535222360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26-3290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-329840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26-3290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-329840
23403 Прочие доходы за отчетный год2343340
23404 Прочие доходы за предыдущий год34119850
23503 Прочие расходы за отчетный год22600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИХРЕК"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИХРЕК"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИХРЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (15907) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИХРЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6720+0+0) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИХРЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (6746) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИХРЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (6746) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИХРЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИХРЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИХРЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИХРЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИХРЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.027

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.027<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИХРЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.39%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИХРЕК"