Открытое акционерное общество "Рутульское дорожно-эксплуатационное предприятие №30" ИНН:0526012915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03418177 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года680372117621
11504 Основные средства на конец предыдущего года721176218432
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года430430430
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года430430430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года723376418051
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года764180518862
12103 Запасы на конец отчетного года241125902785
12104 Запасы на конец предыдущего года259027853307
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года331145293647
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года452936473404
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1936520611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года520611902
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года765876397043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года763970437613
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148911528015094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152801509416475
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года892189218921
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года892189218921
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года421842184218
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года421842184218
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года79165197
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года165197370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132331330413336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133041333613509
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165819761758
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197617582966
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165819761758
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197617582966
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148911528015094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152801509416475
21103 Выручка за отчетный год842966877764
21104 Выручка за предыдущий год6867776411385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год817565917517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6591751710819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25496247
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год276247566
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25496247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год276247566
23404 Прочие доходы за предыдущий год15000
23503 Прочие расходы за отчетный год154159177
23504 Прочие расходы за предыдущий год159177401
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1008770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26770165
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год205314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год531433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год803456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21456132
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год803456
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21456132
32003 Величина капитала на 31892189218921
32005 Величина капитала на 31421842184218
32007 Величина капитала на 31165197370
32008 Величина капитала на 31133041333613509
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8026870
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8026870
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8026870
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8026870
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))166300243
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)166300243
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1500
33003 Величина капитала на 31892189218921
33005 Величина капитала на 31421842184218
33006 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 3179165197
33008 Величина капитала на 31132331330413336
36003 Чистые активы на 31132331330413336
36004 Чистые активы на 31133041333613509
41103 Поступления – всего за отчетный год1157769929638
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1135267184296
41193 Прочие поступления за отчетный год2252745342
41203 Платежи – всего за отчетный год1016266079027
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год264611302326
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год274322092842
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год610014
41293 Прочие платежи за отчетный год476731683845
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1415385611
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1415385611
61003 Остаток средств на начало отчетного года521611746
62503 Прочие за отчетный год1157708891
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1157708891
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1012008837
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год306404108
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год170200
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год9070317
63263 прочие за отчетный год444704412
63503 Прочие за отчетный год42611190
63003 Использовано средств - всего за отчетный год101626119027
64003 Остаток средств на конец отчетного года19360611

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Рутульское дорожно-эксплуатационное предприятие №30"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Рутульское дорожно-эксплуатационное предприятие №30"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Рутульское дорожно-эксплуатационное предприятие №30"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (14891) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Рутульское дорожно-эксплуатационное предприятие №30"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8175+0+0) = 3.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Рутульское дорожно-эксплуатационное предприятие №30"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (254)/Выручка (8429) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Рутульское дорожно-эксплуатационное предприятие №30"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (8429) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Рутульское дорожно-эксплуатационное предприятие №30"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Рутульское дорожно-эксплуатационное предприятие №30"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Рутульское дорожно-эксплуатационное предприятие №30"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Рутульское дорожно-эксплуатационное предприятие №30"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Рутульское дорожно-эксплуатационное предприятие №30"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.981

Индекс Альтмана Z = 11.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Рутульское дорожно-эксплуатационное предприятие №30"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.17), коэффициент быстрой ликвидности (3.42), коэффициент текущей ликвидности (4.88), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (3.01%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Рутульское дорожно-эксплуатационное предприятие №30"