ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САТУРН" ИНН:0527002187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43373326 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года375937591998
11504 Основные средства на конец предыдущего года375919981998
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года859400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года746400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12353112231998
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1122394621998
12103 Запасы на конец отчетного года460043733857
12104 Запасы на конец предыдущего года437338575022
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1642354612300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1643483612070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года840422
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года215000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года190300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8394792716561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7927909717114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207471915018559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191501855919112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года124600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года124600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года678200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года678200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1163800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1046200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196661849017299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184901729916138
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9594041260
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40412602880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1222560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256092
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10816601260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66012602974
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207471915018559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191501855919112
21103 Выручка за отчетный год5858766218098
21104 Выручка за предыдущий год76621809815970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4682647115911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64711591113320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117611912187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119121872650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год90400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год91300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27211912187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27821872650
23303 Проценты к уплате за отчетный год12095223
23304 Проценты к уплате за предыдущий год95223177
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152183937
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1839371953
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год824445
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год444543
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70139892
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1398921910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (20747) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4682+904+0) = 4.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (272)/Выручка (5858) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (5858) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.192

Индекс Альтмана Z = 21.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (7.77), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (4.64%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники