Крестьянское (фермерское) хозяйство "Чабази" ИНН:0527002363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40768550 ОКВЭД:52.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3360321132352046
11504 Основные средства на конец предыдущего года3211323544502120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3360321132350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3211323544500
12103 Запасы на конец отчетного года186701871450
12104 Запасы на конец предыдущего года701873161386
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186701870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года701873160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3546328134223496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3281342247663506
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3266324534203170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3245342047573096
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280362326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3629410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2803620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3546328134223496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3281342247663506
21103 Выручка за отчетный год1694232032703372
21104 Выручка за предыдущий год407327032401364
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1672238032333369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год467323332241287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22-60370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6037160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22-60370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6037160
23403 Прочие доходы за отчетный год154153126142
23404 Прочие доходы за предыдущий год1531261320
23503 Прочие расходы за отчетный год1547612692
23504 Прочие расходы за предыдущий год76126700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2217370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1737780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1245
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21163550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16357472

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское (фермерское) хозяйство "Чабази"

Прибыль

Прибыль Крестьянское (фермерское) хозяйство "Чабази"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское (фермерское) хозяйство "Чабази"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (3546) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское (фермерское) хозяйство "Чабази"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1672+0+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Крестьянское (фермерское) хозяйство "Чабази"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (1694) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское (фермерское) хозяйство "Чабази"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (1694) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское (фермерское) хозяйство "Чабази"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Чабази"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Чабази"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское (фермерское) хозяйство "Чабази"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское (фермерское) хозяйство "Чабази"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.664

Индекс Альтмана Z = 12.13

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское (фермерское) хозяйство "Чабази"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (1.3%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское (фермерское) хозяйство "Чабази"