КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РОДНИЧОК" ИНН:0527002395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43363463 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1320132013501440
11504 Основные средства на конец предыдущего года1320135014401440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1320132013500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1320135014400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года375037503100110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37503100110353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3750375038410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года375038413810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5070507051911700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5070519118212593
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8008005191650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80051911821813
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4270427000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4270000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4270427000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4270000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5070507051911700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5070519118212593
21103 Выручка за отчетный год4580376538701295
21104 Выручка за предыдущий год3765387012955633
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4455373037201554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3730372015545470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125351500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35150-2590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125351500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35150-2590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125351500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год351502590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100009
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125-2065150259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2065150259156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РОДНИЧОК"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РОДНИЧОК"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РОДНИЧОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (5070) = 2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РОДНИЧОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4455+0+0) = 2.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РОДНИЧОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (4580) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РОДНИЧОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (4580) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РОДНИЧОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РОДНИЧОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РОДНИЧОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РОДНИЧОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РОДНИЧОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = 5.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РОДНИЧОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (2.73%), рентабельность компании (2.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РОДНИЧОК"