ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ" ИНН:0527002476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43363368 ОКВЭД:15.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203720792121
11504 Основные средства на конец предыдущего года207921212163
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203720792121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года207921212163
12103 Запасы на конец отчетного года18218113936217
12104 Запасы на конец предыдущего года1139362173290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55311579711961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157971199637076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года387184369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18433461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241362737418547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года273741854740427
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261732945320668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294532066842590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года506249674856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года496748564741
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14000140000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71111048615684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104861568437849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211112448615812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года244861581237849
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261732945320668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294532066842590
21103 Выручка за отчетный год773030345932
21104 Выручка за предыдущий год3034593231910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год760029815854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2981585429354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1305378
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53782556
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1305378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53782556
23303 Проценты к уплате за отчетный год346913300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год133000
23403 Прочие доходы за отчетный год349022932000
23404 Прочие доходы за предыдущий год229320000
23503 Прочие расходы за отчетный год569051963
23504 Прочие расходы за предыдущий год90519632393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95111115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111115163
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95111115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111115163

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (26173) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7600+0+0) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (7730) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (7730) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.24

Х5 = Выручка/Активы = 0.295

Индекс Альтмана Z = 0.877

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"