Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРАУ" ИНН:0527002797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80434907 ОКВЭД:01.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4118376143882531
11504 Основные средства на конец предыдущего года3761438825312531
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4118376143880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3761438825310
12103 Запасы на конец отчетного года2001201911452126
12104 Запасы на конец предыдущего года2019114521262366
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2001201911490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2019114521400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6119578055374671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5780553746714903
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4926490128871147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4901288711471107
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1193026503524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года879035243796
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119387926500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года879265035240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6119578055374671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5780553746714903
21103 Выручка за отчетный год2450495844855199
21104 Выручка за предыдущий год4959448551992792
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2383471144045156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4711440451562494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67247810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24881430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67247810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24881430
23403 Прочие доходы за отчетный год1621550149
23404 Прочие доходы за предыдущий год1550149112
23503 Прочие расходы за отчетный год20538763149
23504 Прочие расходы за предыдущий год38763149229
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2415180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1618430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24141740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141740171

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРАУ"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРАУ"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРАУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (6119) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРАУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2383+0+0) = 2.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРАУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (2450) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРАУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (2450) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРАУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРАУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРАУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРАУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРАУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.129

Индекс Альтмана Z = 5.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРАУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (2.73%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "АРАУ"