ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМЕНИ ХАНУМ МАГОМЕДОВОЙ" МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН ИНН:0527002807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00648356 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20224208672129321544
11504 Основные средства на конец предыдущего года20867212932154424768
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20224208672129321544
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20867212932154424768
12103 Запасы на конец отчетного года3417173527486972
12104 Запасы на конец предыдущего года1735274869727052
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года374961269693
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4961269693858
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1388311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88311478
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3467223948487666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2239484876668388
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23691231062614129210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23106261412921033156
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9076907690769076
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9076907690769076
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2139213921522152
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2139215221522152
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12778-6739-5841-4916
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6739-5841-4916-4090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1563447653876312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4476538763127138
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1771177100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1771177100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1771177117711771
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1771177117712306
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3500350035003500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1931687861054810913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года878610548109138427
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3581393942924758
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3939429247588485
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года58663401610
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года63464316102950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23483168591898321127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16859189832112723712
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23691231062614129210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23106261412921033156
21103 Выручка за отчетный год2114023537297484181
21104 Выручка за предыдущий год2353729748418119690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2258626246296153968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2624629615396818655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1446-2709133213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27091332131035
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1446-2709133213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27091332131035
23403 Прочие доходы за отчетный год2052450217187318
23404 Прочие доходы за предыдущий год4502171873182974
23503 Прочие расходы за отчетный год6645269127768357
23504 Прочие расходы за предыдущий год2691277683575862
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6039-898-925-826
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-898-925-826-1853
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6039-898-925-826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-898-925-826-1853
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6039-898-925-826
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-898-925-826-1853
32003 Величина капитала на 319076907690769076
32005 Величина капитала на 312139215221522152
32007 Величина капитала на 31-6739-5841-4916-4090
32008 Величина капитала на 314476538763127138
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6039898925826
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6039911925826
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6039898925826
33218 Убыток (ИТОГО)6039898925826
33003 Величина капитала на 319076907690769076
33005 Величина капитала на 312139213921522152
33007 Величина капитала на 31-12778-6739-5841-4916
33008 Величина капитала на 31-1563447653876312
36003 Чистые активы на 3110418415103226500
36004 Чистые активы на 3184159679650011533
41103 Поступления – всего за отчетный год1284423443501447
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год128425854350390
41203 Платежи – всего за отчетный год1279505635201924
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год55221541412615
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год631166238389
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год175503210
41293 Прочие платежи за отчетный год7969016931210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМЕНИ ХАНУМ МАГОМЕДОВОЙ" МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМЕНИ ХАНУМ МАГОМЕДОВОЙ" МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМЕНИ ХАНУМ МАГОМЕДОВОЙ" МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6039)/Стоимость активов (23691) = -25.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМЕНИ ХАНУМ МАГОМЕДОВОЙ" МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22586+0+0) = -6.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМЕНИ ХАНУМ МАГОМЕДОВОЙ" МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1446)/Выручка (21140) = -6.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМЕНИ ХАНУМ МАГОМЕДОВОЙ" МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6039)/Выручка (21140) = -28.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМЕНИ ХАНУМ МАГОМЕДОВОЙ" МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМЕНИ ХАНУМ МАГОМЕДОВОЙ" МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМЕНИ ХАНУМ МАГОМЕДОВОЙ" МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМЕНИ ХАНУМ МАГОМЕДОВОЙ" МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМЕНИ ХАНУМ МАГОМЕДОВОЙ" МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.062

Индекс Альтмана Z = -6.999

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМЕНИ ХАНУМ МАГОМЕДОВОЙ" МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-6.84%), рентабельность компании (-28.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМЕНИ ХАНУМ МАГОМЕДОВОЙ" МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН