Сельскохозяйственный производственный кооператив "ПОБЕДА" ИНН:0527003448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30531120 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1591155440452857
11504 Основные средства на конец предыдущего года1554148028572408
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1591155440450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1554148028570
12103 Запасы на конец отчетного года3105323721419
12104 Запасы на конец предыдущего года53260514191871
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3105323720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53260514190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1901208644174276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2086208542764279
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26622800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22821004057
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1635185800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185818750222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1635185844170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1858187542760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1901208644174276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2086208542764279
21103 Выручка за отчетный год2145203125623673
21104 Выручка за предыдущий год203125623673345
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2107201325463647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год201324233647295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3818160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18139260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3818160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18139260
23403 Прочие доходы за отчетный год15514600
23404 Прочие доходы за предыдущий год146000
23503 Прочие расходы за отчетный год15314600
23504 Прочие расходы за предыдущий год14512300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4018160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1916260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38181626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18162647

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (1901) = 2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2107+0+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (2145) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (2145) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.163

Индекс Альтмана Z = -4.195

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники