Сельскохозяйственный производственный кооператив "Удача" ИНН:0527003529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30536057 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1385137113610
11504 Основные средства на конец предыдущего года1371136112600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1385137113610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1371136112600
12103 Запасы на конец отчетного года112210961053528
12104 Запасы на конец предыдущего года109610725280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1122109610561788
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109610755280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2507246724171788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2467243617880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2507246724171788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2467243617880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2507246724171788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2467243617880
21103 Выручка за отчетный год120913096941400
21104 Выручка за предыдущий год130969414000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98211114121290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111166312900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год227198282110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год198311100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год227198282110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198311100
23403 Прочие доходы за отчетный год12612500
23404 Прочие доходы за предыдущий год125000
23503 Прочие расходы за отчетный год31129023890
23504 Прочие расходы за предыдущий год2900900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42334420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3331200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40312419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3129190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Удача"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Удача"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Удача"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (2507) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Удача"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (982+0+0) = 23.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Удача"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (1209) = 18.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Удача"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (1209) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Удача"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Удача"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Удача"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Удача"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Удача"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Удача"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (18.78%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Удача"