Сельскохозяйственный производственный кооператив "Золотое руно" ИНН:0527003550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56067329 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203220142014401
11504 Основные средства на конец предыдущего года20142014401401
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2032201420140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года201420144010
12103 Запасы на конец отчетного года12021020708543
12104 Запасы на конец предыдущего года1020708543506
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120210207080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10207085450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323430342722946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30342722946907
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224722242206380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22242206380346
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года81051600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9870516566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9878105160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8105165660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323430342722946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30342722946907
21103 Выручка за отчетный год943563418666
21104 Выручка за предыдущий год563418666356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год932517295698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год517295698242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11461230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46123-320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11461230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46123-320
23403 Прочие доходы за отчетный год7979068
23404 Прочие доходы за предыдущий год7906850
23503 Прочие расходы за отчетный год66107860
23504 Прочие расходы за предыдущий год10787062
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2418370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1836360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18353496

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3234) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (932+0+0) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (943) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (943) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.277

Индекс Альтмана Z = 2.871

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (1.17%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники