ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕШЛАГАР" ИНН:0527003952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00630557 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80903493
11504 Основные средства на конец предыдущего года34931979
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80903493
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34931979
12103 Запасы на конец отчетного года4735782
12104 Запасы на конец предыдущего года57823265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4735782
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57823265
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85639275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92755244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65589232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92325222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4322
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200543
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85639275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92755244
21103 Выручка за отчетный год824617838
21104 Выручка за предыдущий год17838434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год732216980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16980329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год924858
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год858105
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год924858
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год858105
23503 Прочие расходы за отчетный год328586
23504 Прочие расходы за предыдущий год5865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год596272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год272100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3616
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год560256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25694

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕШЛАГАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕШЛАГАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕШЛАГАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (560)/Стоимость активов (8563) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕШЛАГАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (924)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7322+0+0) = 12.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕШЛАГАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (924)/Выручка (8246) = 11.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕШЛАГАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (560)/Выручка (8246) = 6.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕШЛАГАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕШЛАГАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕШЛАГАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕШЛАГАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕШЛАГАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.271

Индекс Альтмана Z = 4.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕШЛАГАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (11.21%), рентабельность компании (6.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕШЛАГАР"

Еще предприятия