СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛОЗА" ИНН:0527004177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56073502 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3146374862453452
11504 Основные средства на конец предыдущего года3748624534523213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3146374862450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3748624534520
12103 Запасы на конец отчетного года2612195728151811
12104 Запасы на конец предыдущего года1957281518111614
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2602910541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2910541806
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2872224828150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2248281523690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6018599690605821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5996906058215651
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5907583590425604
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5835904256045358
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111161180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1611800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111161180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161182170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6018599690605821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5996906058215651
21103 Выручка за отчетный год4967365529756076
21104 Выручка за предыдущий год3655297560766715
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4645308831006250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3088310062506580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год322567-1250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год567-125-1740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год322567-1250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год567-125-1740
23403 Прочие доходы за отчетный год225225182435
23404 Прочие доходы за предыдущий год22518243568
23503 Прочие расходы за отчетный год47066000
23504 Прочие расходы за предыдущий год660000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77132570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132572610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58015
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год801512
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7212457246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12457246191

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛОЗА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛОЗА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛОЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (6018) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛОЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4645+0+0) = 6.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛОЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (322)/Выручка (4967) = 6.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛОЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (4967) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛОЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛОЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛОЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛОЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛОЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 53.216

Индекс Альтмана Z = 59.014

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛОЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.34), коэффициент текущей ликвидности (25.87), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (6.48%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛОЗА"