СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КООПХОЗ М.ИМИН" ИНН:0527004280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73924404 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5267525578987898
11504 Основные средства на конец предыдущего года5255789878986918
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5267525578980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5255789878980
12103 Запасы на конец отчетного года3841423537434571
12104 Запасы на конец предыдущего года4235374345714319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3841423537430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4235374345710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года910894901164112469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9490116411246911443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2610244652845248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2446528452483497
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6498704463577221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7044635772217946
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6498704463570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7044635772210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года910894901164112469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9490116411246911443
21103 Выручка за отчетный год686678321061612584
21104 Выручка за предыдущий год783210616125848879
21203 Себестоимость продаж за отчетный год619071631058011775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год716310580117759102
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год676669360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год669368090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год676669360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год669368090
23403 Прочие доходы за отчетный год31730701801
23404 Прочие доходы за предыдущий год30703062270
23503 Прочие расходы за отчетный год81980000
23504 Прочие расходы за предыдущий год800000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174176360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1763611150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год164166362610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1663611152047

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (164)/Стоимость активов (9108) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (676)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6190+0+0) = 10.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (676)/Выручка (6866) = 9.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (164)/Выручка (6866) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.402

Индекс Альтмана Z = -1.307

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (9.85%), рентабельность компании (2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники