Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз им.Куйбышева" Сергокалинского района ИНН:0527004459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05252798 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1679109501006
11504 Основные средства на конец предыдущего года1095104010061001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1679109500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1095104010060
12103 Запасы на конец отчетного года2773360246
12104 Запасы на конец предыдущего года336340246240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27733600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3364422460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1956143101252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1431148212521241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1956104001013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1431102010131004
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1956143101252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1431148212521241
21103 Выручка за отчетный год21798093
21104 Выручка за предыдущий год984849327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164820145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8247114526
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год531600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1613-520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год531600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1613-520
23403 Прочие доходы за отчетный год2452140170
23404 Прочие доходы за предыдущий год214232170221
23503 Прочие расходы за отчетный год2602100108
23504 Прочие расходы за предыдущий год210238108218
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год382000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год382009
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20792

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (1956) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (164+0+0) = 32.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (217) = 24.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (217) = 17.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (24.42%), рентабельность компании (17.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники