Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Кадыркентский" ИНН:0527004466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25183148 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1121123713531503
11504 Основные средства на конец предыдущего года1237135315031606
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1121123713530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1237135315030
12103 Запасы на конец отчетного года5892447456205082
12104 Запасы на конец предыдущего года4474562050825353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5892447457000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4474570053960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7013571170536899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5711705368997102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4570442041744280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4420417442804763
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2443129127572352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1291275723522051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2443129127570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1291275723520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7013571170536899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5711705368997102
21103 Выручка за отчетный год4960498020972306
21104 Выручка за предыдущий год4980209723066364
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4800473316452155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4733164521554346
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1602474520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2474521510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1602474520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2474521510
23404 Прочие доходы за предыдущий год16236135274
23503 Прочие расходы за отчетный год10163594819
23504 Прочие расходы за предыдущий год1635948192241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150246-1060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246-106-5330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150246-106-483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год246-106-53351

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Кадыркентский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Кадыркентский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Кадыркентский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (7013) = 2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Кадыркентский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4800+0+0) = 3.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Кадыркентский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (160)/Выручка (4960) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Кадыркентский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (4960) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Кадыркентский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Кадыркентский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Кадыркентский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Кадыркентский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Кадыркентский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.871

Индекс Альтмана Z = 5.402

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Кадыркентский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (3.23%), рентабельность компании (3.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Кадыркентский"