Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Победа" ИНН:0527004498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710073 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7257727172537244
11504 Основные средства на конец предыдущего года7271725372447258
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7257727172530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7271725372440
12103 Запасы на конец отчетного года1608155916931773
12104 Запасы на конец предыдущего года1564169316541647
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130131156156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131151156156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1738169018490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1695184418100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8995896191029173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8966909790549081
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8994895688888850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8966887887318568
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8995896191029173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8966909790549081
21103 Выручка за отчетный год1554136811151105
21104 Выручка за предыдущий год1368111511051028
21203 Себестоимость продаж за отчетный год913812624674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год812624674643
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6415564910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5564914310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6415564910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5564914310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21000
23403 Прочие доходы за отчетный год686461209
23404 Прочие доходы за предыдущий год6481209100
23503 Прочие расходы за отчетный год339300212340
23504 Прочие расходы за предыдущий год280232340145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3703203400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3193403000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2102018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год349320320282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год319320282320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Победа"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Победа"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Победа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (349)/Стоимость активов (8995) = 3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Победа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (641)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (913+0+0) = 70.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Победа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (641)/Выручка (1554) = 41.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Победа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (349)/Выручка (1554) = 22.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Победа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1738

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Победа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 130

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Победа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Победа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Победа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8994

Индекс Альтмана Z = 9445.369

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Победа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (130), коэффициент текущей ликвидности (1738), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (41.25%), рентабельность компании (22.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "колхоз Победа"