СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИМ СУЛЕЙМАНОВА" ИНН:0527004515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710050 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года715172381136410464
11504 Основные средства на конец предыдущего года723811436104649083
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71517238113640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года723811436104640
12103 Запасы на конец отчетного года2395208818913762
12104 Запасы на конец предыдущего года2088181919632494
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1129679731080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года96797310801088
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3937232
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2507305528660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6992279430460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9658102931423015309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14230142301351012667
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6692656161897809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6561618960106738
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года216220256256
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года220256256256
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2162202560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2202562560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1664000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5696000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1086175319151874
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1753191518741293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2750351277850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7449778572440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9658102931423015309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14230142301351012667
21103 Выручка за отчетный год5603379222411048
21104 Выручка за предыдущий год3792224110481800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5445366722201158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3667222011581706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год158125210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12521-1100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год158125210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12521-1100
23403 Прочие доходы за отчетный год9126423772856
23404 Прочие доходы за предыдущий год6423772856150
23503 Прочие расходы за отчетный год9393952101676
23504 Прочие расходы за предыдущий год3952101676180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1313721880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37218810700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1313721791070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год372179107060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИМ СУЛЕЙМАНОВА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИМ СУЛЕЙМАНОВА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИМ СУЛЕЙМАНОВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (9658) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИМ СУЛЕЙМАНОВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5445+0+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИМ СУЛЕЙМАНОВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (158)/Выручка (5603) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИМ СУЛЕЙМАНОВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (5603) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИМ СУЛЕЙМАНОВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИМ СУЛЕЙМАНОВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИМ СУЛЕЙМАНОВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИМ СУЛЕЙМАНОВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИМ СУЛЕЙМАНОВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.256

Индекс Альтмана Z = 3.473

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИМ СУЛЕЙМАНОВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ИМ СУЛЕЙМАНОВА"