Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство" ИНН:0527004593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73918160 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года343343343
11504 Основные средства на конец предыдущего года3433430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года343343343
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3433430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14012845
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4606530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60078145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года781450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9431124388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11243880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9012880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года853996308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9963080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года853996308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9963080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9431124388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11243880
21103 Выручка за отчетный год519664216455
21104 Выручка за предыдущий год642164550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год519664216548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год642164550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (943) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5196+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (5196) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5196) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = -1.647

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Благоустройство"