Сельскохозяйственный Производственный кооператив "Колхоз Канасирагинский" ИНН:0527004603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43363351 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55555555
11504 Основные средства на конец предыдущего года55555555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5555550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5555550
12103 Запасы на конец отчетного года55272207270
12104 Запасы на конец предыдущего года272207270231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года600492110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1152726990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2726994720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170327754527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327754527363
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170-204-258-206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-204-258-20646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5311012733317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53110127330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170327754527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327754523363
21103 Выручка за отчетный год4653404940
21104 Выручка за предыдущий год34049400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4433165510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31654100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2224-570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24-4700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2224-570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24-4700
23403 Прочие доходы за отчетный год625000
23404 Прочие доходы за предыдущий год5000210
23503 Прочие расходы за отчетный год50200270
23504 Прочие расходы за предыдущий год205270210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3454-570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54-52-2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3454-52-270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54-52-2700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный Производственный кооператив "Колхоз Канасирагинский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный Производственный кооператив "Колхоз Канасирагинский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный Производственный кооператив "Колхоз Канасирагинский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (170) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный Производственный кооператив "Колхоз Канасирагинский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (443+0+0) = 4.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный Производственный кооператив "Колхоз Канасирагинский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (465) = 4.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный Производственный кооператив "Колхоз Канасирагинский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (465) = 7.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный Производственный кооператив "Колхоз Канасирагинский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный Производственный кооператив "Колхоз Канасирагинский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный Производственный кооператив "Колхоз Канасирагинский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный Производственный кооператив "Колхоз Канасирагинский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный Производственный кооператив "Колхоз Канасирагинский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный Производственный кооператив "Колхоз Канасирагинский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.73%), рентабельность компании (7.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный Производственный кооператив "Колхоз Канасирагинский"