Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАРД" ИНН:0527004709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95311524 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6377637057745774
11504 Основные средства на конец предыдущего года6370637057742654
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6377637057740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6370637057740
12103 Запасы на конец отчетного года2044191511651250
12104 Запасы на конец предыдущего года1915263412501216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72050000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2764241511650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2415263812500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9141878569397024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8785900870243870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8755859429682863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8594837328632806
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года386039714161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года191041611064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38619139710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19163541610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9141878569397024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8785900870243870
21103 Выручка за отчетный год6402542573826774
21104 Выручка за предыдущий год5425738267741996
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5685493795346717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4937795467171458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год717488-21520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год488-572570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год717488-21520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год488-572570
23403 Прочие доходы за отчетный год623186022610
23404 Прочие доходы за предыдущий год1976226100
23503 Прочие расходы за отчетный год1179212700
23504 Прочие расходы за предыдущий год224315870480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1612211090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год221102570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16122110557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2211025758

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАРД"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАРД"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (9141) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (717)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5685+0+0) = 12.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (717)/Выручка (6402) = 11.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (6402) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.681

Индекс Альтмана Z = 25.7

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (7.16), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (11.2%), рентабельность компании (2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "КАРД"