ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРАД" ИНН:0527004868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95322580 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30300
11504 Основные средства на конец предыдущего года30300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30300
12103 Запасы на конец отчетного года210020002000
12104 Запасы на конец предыдущего года20002300900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11001000600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100010001000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5006001000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600700745
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года370036000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года360040000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года373036303630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года363040302675
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года485485485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года485485260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320531173117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311734852389
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года402828
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года286026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324531450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года314535450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года373036303630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года363040302675
21103 Выручка за отчетный год390033007650
21104 Выручка за предыдущий год330039000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год344030337275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303335300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4602670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2673700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4602670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2673700
23503 Прочие расходы за отчетный год3001670
23504 Прочие расходы за предыдущий год1671800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1601000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1001900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160100270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1001900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (3730) = 4.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3440+0+0) = 13.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (460)/Выручка (3900) = 11.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (3900) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 1.458

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.458<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (11.79%), рентабельность компании (4.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУРАД"