СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ МАХАРГИНСКИЙ " ИНН:0527004882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25184202 ОКВЭД:01.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13001030880710
11504 Основные средства на конец предыдущего года1030880710760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130010308800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10308807100
12103 Запасы на конец отчетного года126000
12104 Запасы на конец предыдущего года180000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282263079
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2630790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2832880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83288060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4103462880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года526288790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171013761168789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15561168789820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года550404232173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года404232173110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года741000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года741000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года741000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года741000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41923119240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23119240710
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года18074400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4199729360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4119366160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171013761168789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15561168789820
21103 Выручка за отчетный год6445002905220
21104 Выручка за предыдущий год50029052200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6234692605220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46926052200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2131300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год313000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2131300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год313000
23403 Прочие доходы за отчетный год275162194153
23404 Прочие доходы за предыдущий год162194153162
23503 Прочие расходы за отчетный год1361015890
23504 Прочие расходы за предыдущий год1015890152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год160183660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18366630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1461726263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172626310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ МАХАРГИНСКИЙ "

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ МАХАРГИНСКИЙ "

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ МАХАРГИНСКИЙ "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (1710) = 8.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ МАХАРГИНСКИЙ "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (623+0+0) = 3.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ МАХАРГИНСКИЙ "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (644) = 3.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ МАХАРГИНСКИЙ "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (644) = 22.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ МАХАРГИНСКИЙ "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ МАХАРГИНСКИЙ "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ МАХАРГИНСКИЙ "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ МАХАРГИНСКИЙ "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ МАХАРГИНСКИЙ "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.474

Индекс Альтмана Z = 1.374

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.374<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ МАХАРГИНСКИЙ "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (3.26%), рентабельность компании (22.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*1=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ МАХАРГИНСКИЙ "