СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ " АЙМАУМАХИНСКИЙ " ИНН:0527004917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25183645 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3099302826402640
11504 Основные средства на конец предыдущего года3028264026402619
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3099302826400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3028264026400
12103 Запасы на конец отчетного года1795168721281415
12104 Запасы на конец предыдущего года1687212814151345
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1795168724280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1687242819180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4894471550684558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4715506845584687
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4306404538873231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4045388732313391
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года544544691691
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года544691691825
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5445446910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5446916910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44126490636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126490636471
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года441264900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1264906360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4894471550684558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4715506845584687
21103 Выручка за отчетный год796426467921373
21104 Выручка за предыдущий год204679213731134
21203 Себестоимость продаж за отчетный год808420306131069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20306131069849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1206161790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год161793040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1206161790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год161793040
23403 Прочие доходы за отчетный год398152731184
23404 Прочие доходы за предыдущий год142731184225
23503 Прочие расходы за отчетный год17610212648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2611586980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год158698-1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год261158656-160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год158656-160186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ " АЙМАУМАХИНСКИЙ "

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ " АЙМАУМАХИНСКИЙ "

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ " АЙМАУМАХИНСКИЙ "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (261)/Стоимость активов (4894) = 5.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ " АЙМАУМАХИНСКИЙ "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8084+0+0) = -1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ " АЙМАУМАХИНСКИЙ "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-120)/Выручка (7964) = -1.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ " АЙМАУМАХИНСКИЙ "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (261)/Выручка (7964) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ " АЙМАУМАХИНСКИЙ "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 40.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ " АЙМАУМАХИНСКИЙ "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ " АЙМАУМАХИНСКИЙ "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ " АЙМАУМАХИНСКИЙ "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ " АЙМАУМАХИНСКИЙ "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.323

Индекс Альтмана Z = 10.567

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ " АЙМАУМАХИНСКИЙ "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (40.8), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-1.51%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ " АЙМАУМАХИНСКИЙ "