ООО "ЭРА СТРОЙ" ИНН:0527005290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12828098 ОКВЭД:26.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года33873387
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33873387
12103 Запасы на конец отчетного года22662517
12104 Запасы на конец предыдущего года25171179
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года463478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4782
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27302995
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29951187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27306382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63824574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-218-64
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-64-144
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-208-54
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-54-134
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года71907
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года907412
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года71907
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года907412
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18675528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55284296
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28675528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55284296
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27306382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63824574
21103 Выручка за отчетный год900960
21104 Выручка за предыдущий год9600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год408448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год492512
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5120
22203 Управленческие расходы за отчетный год546347
22204 Управленческие расходы за предыдущий год347134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-54165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165-134
23303 Проценты к уплате за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год6047
23504 Прочие расходы за предыдущий год4710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-154118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118-144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год390
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1-2
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79-144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15479
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год79-144

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-154)/Стоимость активов (2730) = -5.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (408+0+546) = -5.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-54)/Выручка (900) = -6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-154)/Выручка (900) = -17.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.071

Х5 = Выручка/Активы = 0.33

Индекс Альтмана Z = 0.305

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-6%), рентабельность компании (-17.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники