Сельскохозяйственный производственный кооператив "Степь" ИНН:0527008171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86086367 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года666666660616
11504 Основные средства на конец предыдущего года6666666161116
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6666666600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6666666160
12103 Запасы на конец отчетного года536497484507
12104 Запасы на конец предыдущего года497479507478
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5364974840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4974795070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1202116311431123
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1163114511231594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1191116111331105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1161113311051592
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1121018
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года212182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года212180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1202116311431123
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1163114511231594
21103 Выручка за отчетный год98894910551305
21104 Выручка за предыдущий год949105513051238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96091910701333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год919106613331282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2830-150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30-11-280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2830-150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30-11-280
23403 Прочие доходы за отчетный год162160160168
23404 Прочие доходы за предыдущий год158160168168
23503 Прочие расходы за отчетный год160162115110
23504 Прочие расходы за предыдущий год16011911090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3028300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2830300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30282828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28282832

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Степь"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Степь"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Степь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (1202) = 2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Степь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (960+0+0) = 2.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Степь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (988) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Степь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (988) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Степь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 48.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Степь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Степь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Степь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Степь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 108.273

Индекс Альтмана Z = 116.803

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Степь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (48.73), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (2.83%), рентабельность компании (3.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Степь"