ШАМИЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ПАЙЩИКОВ ИНН:0528000249 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01700260 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24380
11504 Основные средства на конец предыдущего года13290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31990
21103 Выручка за отчетный год1684818902
21104 Выручка за предыдущий год189020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1673418747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1550
23403 Прочие доходы за отчетный год16248
23404 Прочие доходы за предыдущий год480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год276203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год276203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ШАМИЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ПАЙЩИКОВ

Прибыль

Прибыль ШАМИЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ПАЙЩИКОВ

Чистые активы

Чистые активы ШАМИЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ПАЙЩИКОВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (276)/Стоимость активов (3473) = 7.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ШАМИЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ПАЙЩИКОВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16734+0+0) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ШАМИЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ПАЙЩИКОВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (16848) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ШАМИЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ПАЙЩИКОВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (276)/Выручка (16848) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ШАМИЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ПАЙЩИКОВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ШАМИЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ПАЙЩИКОВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ШАМИЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ПАЙЩИКОВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ШАМИЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ПАЙЩИКОВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ШАМИЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ПАЙЩИКОВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.169

Индекс Альтмана Z = 7.108

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ШАМИЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ПАЙЩИКОВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.84), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ШАМИЛЬСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ПАЙЩИКОВ

Еще предприятия