КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "РУКЕТЛЬ" ИНН:0528000866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43399886 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3795755
11504 Основные средства на конец предыдущего года3580745
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3795755
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3580745
12103 Запасы на конец отчетного года13701420
12104 Запасы на конец предыдущего года12101410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13701420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12101410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51652175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47902155
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51652155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47902155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51652175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47902155
21103 Выручка за отчетный год18302278
21104 Выручка за предыдущий год22111640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18252270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22701690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-59-50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-59-50
23404 Прочие доходы за предыдущий год6750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год575
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (5165) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1825+0+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (1830) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1830) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.898

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники