СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДАГБАШСКИЙ" ИНН:0528005913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25199801 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2164153214670
11504 Основные средства на конец предыдущего года1532146713590
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года238238238345
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2164177017050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1770170515970
12103 Запасы на конец отчетного года1642148013951158
12104 Запасы на конец предыдущего года148013951158893
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1644149813950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1498139511580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3808326831002755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3268310027551238
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2097209720732071
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года209720732071940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15931086942599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1086942599298
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года118858585
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8585850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1711117110270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117110276840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3808326831002755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3268310027551238
21103 Выручка за отчетный год15311354876716
21104 Выручка за предыдущий год1354876716871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13361297816580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1297816580757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19557600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57601360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19557600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57601360
23404 Прочие доходы за предыдущий год5300120
23503 Прочие расходы за отчетный год1628658103
23504 Прочие расходы за предыдущий год865810359
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год332420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год242330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3324231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24231165

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДАГБАШСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДАГБАШСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДАГБАШСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (3808) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДАГБАШСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1336+0+0) = 14.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДАГБАШСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (195)/Выручка (1531) = 12.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДАГБАШСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (1531) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДАГБАШСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДАГБАШСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДАГБАШСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДАГБАШСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДАГБАШСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.226

Индекс Альтмана Z = 1.462

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.462<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДАГБАШСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (12.74%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДАГБАШСКИЙ"