Производственный кооператив по производству сельхозпродукции "ГООР" ИНН:0528008664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12818869 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18852023
11504 Основные средства на конец предыдущего года20232220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18852023
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20232220
12103 Запасы на конец отчетного года320286
12104 Запасы на конец предыдущего года286320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320286
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года286320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22052309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23042540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20402040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20402040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года269500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165269
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года269500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22052309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23092540
21103 Выручка за отчетный год528528
21104 Выручка за предыдущий год528761
21203 Себестоимость продаж за отчетный год520528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год528790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80
23503 Прочие расходы за отчетный год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив по производству сельхозпродукции "ГООР"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив по производству сельхозпродукции "ГООР"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив по производству сельхозпродукции "ГООР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (2205) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив по производству сельхозпродукции "ГООР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (520+0+0) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив по производству сельхозпродукции "ГООР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (528) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив по производству сельхозпродукции "ГООР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (528) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив по производству сельхозпродукции "ГООР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив по производству сельхозпродукции "ГООР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив по производству сельхозпродукции "ГООР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив по производству сельхозпродукции "ГООР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив по производству сельхозпродукции "ГООР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.364

Индекс Альтмана Z = 13.451

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив по производству сельхозпродукции "ГООР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (1.52%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив по производству сельхозпродукции "ГООР"