Производственный кооператив "Куанибский" ИНН:0528008801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25199310 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123757070
11504 Основные средства на конец предыдущего года84704415
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123757070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года84704415
12103 Запасы на конец отчетного года34762881
12104 Запасы на конец предыдущего года39842572
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34762881
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39842572
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158519951
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124546987
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124546987
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124546987
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33972964
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33972964
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158519951
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124546987
21103 Выручка за отчетный год43161132
21104 Выручка за предыдущий год11321132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48261132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11321132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5100
23403 Прочие доходы за отчетный год5110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Куанибский"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Куанибский"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Куанибский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (15851) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив "Куанибский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4826+0+0) = -10.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Куанибский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-510)/Выручка (4316) = -11.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Куанибский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4316) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Куанибский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Куанибский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Куанибский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Куанибский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Куанибский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.666

Индекс Альтмана Z = 3.882

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Куанибский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-11.82%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив "Куанибский"