Муниципальное унитарное предприятие "Ассабский" ИНН:0528008978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00574422 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3328288532093821
11504 Основные средства на конец предыдущего года2885320938213903
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3328288532093821
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2885320938213903
12103 Запасы на конец отчетного года999928820671
12104 Запасы на конец предыдущего года938820671434
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года546222332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года622233218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105310001043703
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10001043703452
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4381388542524524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3885425245244355
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года736736736736
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года736736736736
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года785749720478
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года749720478307
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1521148514561214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1485145612141043
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1800200022002500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2000220025002500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года696900
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года696900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1869206922692569
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2069226925692569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года991331527741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331527741743
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года991331527741
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года331527741743
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4381388542524524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3885425245244355
21103 Выручка за отчетный год1933154015611148
21104 Выручка за предыдущий год1540156111481168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15931119919578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1119919578675
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год340421642570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год421642570493
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год340421642570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год421642570493
23404 Прочие доходы за предыдущий год3003268
23503 Прочие расходы за отчетный год302000
23504 Прочие расходы за предыдущий год420000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3831257182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31257182141
24603 Прочее за отчетный год221511
24604 Прочее за предыдущий год215118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3629242171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29242171133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3629242171
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29242171133
32003 Величина капитала на 31736736736736
32007 Величина капитала на 31749720478307
32008 Величина капитала на 311485145612141043
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3629242171
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3629242171
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3629242171
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3629242171
33003 Величина капитала на 31736736736736
33007 Величина капитала на 31785749720478
33008 Величина капитала на 311521148514561214
36003 Чистые активы на 311521148514561214
36004 Чистые активы на 311485145612141043
41103 Поступления – всего за отчетный год2153157015611180
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1733154015611148
41193 Прочие поступления за отчетный год42030032
41203 Платежи – всего за отчетный год2161173113701166
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8335714370
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год794350209209
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год200420385420
41293 Прочие платежи за отчетный год334390339537
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8-16119114
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8-16119114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Ассабский"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Ассабский"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Ассабский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (4381) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Ассабский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1593+0+0) = 21.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Ассабский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340)/Выручка (1933) = 17.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Ассабский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (1933) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Ассабский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Ассабский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Ассабский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Ассабский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Ассабский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.532

Индекс Альтмана Z = 0.737

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Ассабский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (17.59%), рентабельность компании (1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Ассабский"