Сельскохозяйственный производственный кооператив "Лотос" ИНН:0528009033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43356782 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23101240
11504 Основные средства на конец предыдущего года18701200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23101240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18701200
12103 Запасы на конец отчетного года12661160
12104 Запасы на конец предыдущего года14551144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12661160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14551144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35762400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33252344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33252220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33252200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года251180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35762400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33252344
21103 Выручка за отчетный год758656
21104 Выручка за предыдущий год6563272
21203 Себестоимость продаж за отчетный год785660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6603340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-27-4
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-68
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27-4
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-68
23403 Прочие доходы за отчетный год2725
23404 Прочие доходы за предыдущий год2589
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2021

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3576) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (785+0+0) = -3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (758) = -3.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (758) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.247

Индекс Альтмана Z = 15.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.04), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-3.56%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники