СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНДЫХСКИЙ" ИНН:0528009058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708805 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5753576534993518
11504 Основные средства на конец предыдущего года5818349935183680
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года85858485
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года85858485
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5838585035830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5903358436020
12103 Запасы на конец отчетного года3017356126742241
12104 Запасы на конец предыдущего года3561267422411676
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158163163113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16316311391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3432720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года327201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3209375628440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3756284423740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9047960964285977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9659642859775533
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5840491556265336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5709562653365245
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года138138138138
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года138138138138
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1381381380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1381381380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года146346346233
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3463462330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28724156267219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года341526721999
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года51515151
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года51515151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года306945536640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38126645030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9047960664285977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9659642859775533
21103 Выручка за отчетный год3109300025421806
21104 Выручка за предыдущий год3000254218061524
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2728267219561561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2672195615611603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3813285860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3285862450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3813285860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3285862450
23403 Прочие доходы за отчетный год13128610423
23404 Прочие доходы за предыдущий год28612223333
23503 Прочие расходы за отчетный год373531382171
23504 Прочие расходы за предыдущий год531400177176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139833080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83308910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1318329091
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год832909173

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНДЫХСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНДЫХСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНДЫХСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (9047) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНДЫХСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2728+0+0) = 13.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНДЫХСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (381)/Выручка (3109) = 12.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНДЫХСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (3109) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНДЫХСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНДЫХСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНДЫХСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНДЫХСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНДЫХСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.821

Индекс Альтмана Z = 2.301

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.301<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНДЫХСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (12.25%), рентабельность компании (4.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АНДЫХСКИЙ"