СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕКОБСКИЙ" ИНН:0528009185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25200194 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года557574574
11504 Основные средства на конец предыдущего года574574637
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года557574574
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года574574637
12103 Запасы на конец отчетного года919891922
12104 Запасы на конец предыдущего года891922574
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года919891922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года891922574
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147614651496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146514961211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года804796812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года796812812
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года672669684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года669684399
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года672669684
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года669684399
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147614651496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146514961211
21103 Выручка за отчетный год683520174
21104 Выручка за предыдущий год520174260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год662495127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год495127219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год254741
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год254741
23503 Прочие расходы за отчетный год134147
23504 Прочие расходы за предыдущий год414741
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8-160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8-160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕКОБСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕКОБСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕКОБСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1476) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕКОБСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (662+0+0) = 3.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕКОБСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (683) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕКОБСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (683) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕКОБСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕКОБСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕКОБСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕКОБСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕКОБСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.196

Индекс Альтмана Z = 2.401

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.401<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕКОБСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (3.07%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЦЕКОБСКИЙ"