СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ) КООПЕРАТИВ "МАЧАДИНСКИЙ" ИНН:0528009192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710104 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104111441297
11504 Основные средства на конец предыдущего года114412971477
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104111441297
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114412971477
12103 Запасы на конец отчетного года247723112139
12104 Запасы на конец предыдущего года231121392132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года431531531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года531531305
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299628422670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года284226702437
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403739863967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398639673914
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года340533573291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года335732913194
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года355355355
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года355355355
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года355355355
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года355355355
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277274321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274321365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года277274321
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274321365
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403739863967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398639673914
21103 Выручка за отчетный год187517051658
21104 Выручка за предыдущий год170516581140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177316311603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163116031016
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1027455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7455124
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1027455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7455124
23403 Прочие доходы за отчетный год494992
23404 Прочие доходы за предыдущий год539864
23503 Прочие расходы за отчетный год1035744
23504 Прочие расходы за предыдущий год6150101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4866103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6610387
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год486697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год669781

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ) КООПЕРАТИВ "МАЧАДИНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ) КООПЕРАТИВ "МАЧАДИНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ) КООПЕРАТИВ "МАЧАДИНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (4037) = 1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ) КООПЕРАТИВ "МАЧАДИНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1773+0+0) = 5.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ) КООПЕРАТИВ "МАЧАДИНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (1875) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ) КООПЕРАТИВ "МАЧАДИНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (1875) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ) КООПЕРАТИВ "МАЧАДИНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ) КООПЕРАТИВ "МАЧАДИНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ) КООПЕРАТИВ "МАЧАДИНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ) КООПЕРАТИВ "МАЧАДИНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ) КООПЕРАТИВ "МАЧАДИНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.388

Индекс Альтмана Z = 10.199

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ) КООПЕРАТИВ "МАЧАДИНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (10.82), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (5.44%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ (ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ) КООПЕРАТИВ "МАЧАДИНСКИЙ"