СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕРХНЕБАТЛУХСКИЙ" ИНН:0528009234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25200125 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1996191919282000
11504 Основные средства на конец предыдущего года1919192820001980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1996191919280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1919192820000
12103 Запасы на конец отчетного года1909215118631758
12104 Запасы на конец предыдущего года2151186317581127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1423011812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3011812122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2051218119810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2181198117700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4047410039093770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4100390937703438
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3848351234763267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3512347632673161
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года48484848
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года48484848
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4848480
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4848480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151411256326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года411256326100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года129129129129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1515403850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5403854550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4047410039093770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4100390937703438
21103 Выручка за отчетный год1435115514531039
21104 Выручка за предыдущий год1155145310391601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82410511209870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105112098701355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6111042440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1042441690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6111042440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1042441690
23404 Прочие доходы за предыдущий год284028146
23503 Прочие расходы за отчетный год391964984
23504 Прочие расходы за предыдущий год966291127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год220362220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год362221060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20736209106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36209106249

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕРХНЕБАТЛУХСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕРХНЕБАТЛУХСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕРХНЕБАТЛУХСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (207)/Стоимость активов (4047) = 5.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕРХНЕБАТЛУХСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (824+0+0) = 74.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕРХНЕБАТЛУХСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (611)/Выручка (1435) = 42.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕРХНЕБАТЛУХСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (207)/Выручка (1435) = 14.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕРХНЕБАТЛУХСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕРХНЕБАТЛУХСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕРХНЕБАТЛУХСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕРХНЕБАТЛУХСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕРХНЕБАТЛУХСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.337

Индекс Альтмана Z = 23.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕРХНЕБАТЛУХСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (13.58), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (42.58%), рентабельность компании (14.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВЕРХНЕБАТЛУХСКИЙ"