Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батлухский" ИНН:0528009259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03710149 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года912893289574
11504 Основные средства на конец предыдущего года932895749772
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года334334334
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года334334334
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года946296629908
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9662990810106
12103 Запасы на конец отчетного года271129252289
12104 Запасы на конец предыдущего года255628561984
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3810567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3690567
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309229252856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года292528562551
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125541258712764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125871276412657
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123271226512249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122621224912242
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года999999
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года999999
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1282260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2264160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128226416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226416316
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125541258712764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125871276412657
21103 Выручка за отчетный год193118011237
21104 Выручка за предыдущий год180112371372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167615821163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158211631298
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25521974
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2197474
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25521974
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2197474
23403 Прочие доходы за отчетный год343821
23404 Прочие доходы за предыдущий год32210
23503 Прочие расходы за отчетный год28623888
23504 Прочие расходы за предыдущий год238881403
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год137-1329
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год137-1329

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батлухский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батлухский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батлухский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (12554) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батлухский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1676+0+0) = 15.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батлухский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (1931) = 13.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батлухский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1931) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батлухский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батлухский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батлухский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батлухский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батлухский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.304

Индекс Альтмана Z = 58.567

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батлухский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.59), коэффициент текущей ликвидности (26.77), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (13.21%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Батлухский"