СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕНТИНСКИЙ" ИНН:0528009273 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25199534 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2853275627502740
11504 Основные средства на конец предыдущего года3035275027402765
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2853303530290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3035302930190
12103 Запасы на конец отчетного года3217294623222051
12104 Запасы на конец предыдущего года2946232220511643
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3355294623220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2946232220510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6207598153515070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5981535150704831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5230480143923969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4801439239693615
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года148148148148
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года148148148148
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1481481480
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1481481480
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года829396396396
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1032396396396
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82910328110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10328119530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6207598153515070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5981535150704831
21103 Выручка за отчетный год3172226824241984
21104 Выручка за предыдущий год2268242415841978
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2585188020181638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1880201816381711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5873884060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год388406-540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5873884060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год388406-540
23403 Прочие доходы за отчетный год47474749
23404 Прочие доходы за предыдущий год4777426161
23503 Прочие расходы за отчетный год20526018
23504 Прочие расходы за предыдущий год26301815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4294094530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4094533540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год429409423354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год409423354388

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕНТИНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕНТИНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕНТИНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (429)/Стоимость активов (6207) = 6.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕНТИНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2585+0+0) = 22.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕНТИНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (587)/Выручка (3172) = 18.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕНТИНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (429)/Выручка (3172) = 13.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕНТИНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕНТИНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕНТИНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕНТИНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕНТИНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.353

Индекс Альтмана Z = 9.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕНТИНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (4.05), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (18.51%), рентабельность компании (13.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГЕНТИНСКИЙ"