Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уриб" ИНН:0528009280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05252769 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28015230971379410136
11504 Основные средства на конец предыдущего года27355137941013611158
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2801527355275750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2735527575278300
12103 Запасы на конец отчетного года4146616461313310
12104 Запасы на конец предыдущего года4613613148501903
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15075596162973
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211061614331248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1201410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5665672368880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6723688862830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33680340783446334113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34078344633411329708
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22536225252251622512
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22692225162251222328
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10673109821070110721
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1102610701107215946
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1067311026107450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1102610745107650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3167842476
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года468360360360
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3603603601266
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47152712020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36012028360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33680340783446334113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34078344633411329708
21103 Выручка за отчетный год238712172041829
21104 Выручка за предыдущий год121720418292986
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2572128023051014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1286236510143418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-185-63-2640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-69-324-1850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-185-63-2640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-69-324-1850
23403 Прочие доходы за отчетный год520108345991
23404 Прочие доходы за предыдущий год113405991715
23503 Прочие расходы за отчетный год32136771431
23504 Прочие расходы за предыдущий год35771431262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94-6250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1194-625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94-62520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уриб"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уриб"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уриб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (33680) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уриб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2572+0+0) = -7.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уриб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-185)/Выручка (2387) = -7.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уриб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (2387) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уриб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уриб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уриб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уриб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уриб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.022

Индекс Альтмана Z = 3.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уриб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.23), коэффициент текущей ликвидности (12.03), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-7.75%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уриб"