СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ А ШАБАНОВА" ИНН:0528009354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708739 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1283118712031079
11504 Основные средства на конец предыдущего года1271120310791042
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1283127112870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1271128711630
12103 Запасы на конец отчетного года1438135412521005
12104 Запасы на конец предыдущего года135412521005792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года511744241
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1744241241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162933
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1489138713250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1387132512490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2772265826122412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2658261224122162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2404226622221947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2266222219471856
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120343434
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года120343434
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1201201200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1201201200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160184182257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18418225793
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года88888888
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года88888888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2482722700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2722703450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2772265826122412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2658261224122162
21103 Выручка за отчетный год801639660497
21104 Выручка за предыдущий год639660497657
21203 Себестоимость продаж за отчетный год599562456317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год562456317509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202772040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год772041800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год202772040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год772041800
23404 Прочие доходы за предыдущий год82131054
23503 Прочие расходы за отчетный год581154289
23504 Прочие расходы за предыдущий год115518997
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144442840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44284910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6095
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1384427586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год442758699

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ А ШАБАНОВА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ А ШАБАНОВА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ А ШАБАНОВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (2772) = 4.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ А ШАБАНОВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (599+0+0) = 33.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ А ШАБАНОВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (202)/Выручка (801) = 25.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ А ШАБАНОВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (801) = 17.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ А ШАБАНОВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ А ШАБАНОВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ А ШАБАНОВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ А ШАБАНОВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ А ШАБАНОВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.533

Индекс Альтмана Z = 10.514

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ А ШАБАНОВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (6), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (25.22%), рентабельность компании (17.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ А ШАБАНОВА"