Сельскохозяйственный производственный кооператив "Аминал" ИНН:0528009918 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95301626 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года677606
11504 Основные средства на конец предыдущего года606436
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года677606
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года606436
12103 Запасы на конец отчетного года373286
12104 Запасы на конец предыдущего года286233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года373286
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года286233
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1050892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года892669
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10024
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8640
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7920
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года950859
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года792645
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1050892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года892669
21103 Выручка за отчетный год16331446
21104 Выручка за предыдущий год14461301
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16011423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14231282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2319
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2319
23503 Прочие расходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2319
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2319

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (1050) = 2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1601+0+0) = 2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (1633) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (1633) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = 2.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.96%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники